Новости

Внимание!

С 15.02.2016 официальный сайт СРО кредитных кооперативов "Содействие" находится по адресу:
http://sro-sodeystvie.ru.

Отражение в отчетности списания задолженности по займам

Вопрос:

Резервы по списанным и просроченным займам формируются в составе фонда операционных расходов (ФОР), а займы выдаются из Фонда финансовой взаимопомощи (ФФВП). Мы формируем резерв по сомнительным займам в зависимости от срока просрочки (принцип как и у вас, но немного другие сроки просрочки).

Если просрочка достигла размера, при котором займ списывается, мы резерв по этому займу переводим в резерв списанных займов в том же ФОР и дополняем за счет поступивших взносов до 100%. А ФФВП мы уменьшаем на сумму этого займа. У нас уменьшается портфель займов, а суммы поступившие впоследствии по решению суда направляются в резерв списанных займов в ФОР. У вас насколько я понял также?
Почему в балансе в состав «брутто портфеля ФФВП» входит резерв просроченных займов? Резервы просроченных и списанных займов ведь находятся в ФОР. А запасы и прочая дебиторка тоже находятся в ФФВП?

Ответ:

Что касается методики резервирования. Вы совершенно правы. В состав активов включаются и денежные средства (очевидно у нас была допущена ошибка). Суммы текущего резерва мы отражаем в активах (для выделения нетто и брутто
портфелей) и в составе целевых резервов в пассиве — то что Вы называете фондом операционных расходов.
Это и уменьшает сумму фонда финансовой взаимопомощи для целей текущего мониторинга и одновременно обеспечивает сохранение стоимости активов для целей бухучета. В Вашем случае Вам вероятно выгоднее было бы объявить ее такой, сказав что присужденная судом задолженность во многом нереальна к взысканию и должна быть исключена из расчета денежной стоимости доли имущества и снизить стоимость активов за счет «списанной» задолженности. Несмотря на то, что она пока не является безнадежной (т.е по ней ведется исполнительное производство), на суде Вы можете объявить эту задолженность нереальной к взысканию.

Контакты

Полное наименование:
Некоммерческое партнерство «Объединение кредитных кооперативов «Содействие»
Сокращенное наименование:
НП «ОКК «Содействие»

Наш адрес:
214000 г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, дом 9, офис 301

Телефоны:
(4812) 68-35-38 
(4812) 38-52-92

E-mail: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа:
директор СРО «Содействие»
Овчиян Марат Ригоевич

НП «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» не является членом некоммерческих организаций. 

Сейчас в СРО

223 кредитных кооперативов

Присоединяйтесь