Новости

Внимание!

С 15.02.2016 официальный сайт СРО кредитных кооперативов "Содействие" находится по адресу:
http://sro-sodeystvie.ru.

Особенности заполнения ежеквартальной финансовой отчетности кредитного кооператива - члена СРО "Содействие"

При заполнении  ежеквартальной финансовой отчетности кооператива необходимо обращать внимание на следующее:

1.Период отчетности – ОДИН КВАРТАЛ – без нарастающего итога!!!!

2. Отчет заполняется в рублях.

3. В пунктах

1.д. Справочно: Сумма паевого фонда на начало отчетного года
2.1.е. Справочно: объем обязательств по средствам, привлеченным от пайщиков на начало отчетного года
2.1.1.е. Справочно: объем обязательств по личным сбережениям пайщиков на начало отчетного года
2.1.2.е. Справочно: объем обязательств по займам, привлеченным от пайщиков - юридических лиц на начало отчетного года

отражаются данные на начало года, т.е. во всех отчетах за 1-2-3-4 квартал показатели в данных строках не меняются.

 4. В случае заполнения строк в пункте

1. Паевой фонд

обязательно заполняется пункт

15. Количество пайщиков
15.1. Количество пайщиков на начало периода
15.2. Количество пайщиков на конец периода

5. В случае заполнения строк в пункте

2.1.1. По личным сбережениям пайщиков - физических лиц
2.1.1.а. Обязательства по личным сбережениям на начало периода

обязательно заполняются п.

5. Количество активных пайщиков, передавших средства кооперативу, в т.ч.:
5.1. Сберегателей -физических лиц
5.1.а. Средняя сумма сбережений
6. Количество активных договоров привлечения средств от пайщиков
6.1. Договоров передачи сбережений
6.1.а. Средняя сумма договора сбережений
11. Расходы на обслуживание привлеченных средств
11.1. Расходы на обслуживание средств привлеченных от пайщиков кооператива, в том числе:
11.1.а. Выплату компенсации за пользование личными сбережениями

6. В случае заполнения строк в разделе

2. Обязательства по привлеченным средствам, в т.ч.:
2.1.2. По средствам, привлеченным от пайщиков-юридических лиц

обязательно заполняются п.

5. Количество активных пайщиков, передавших средства кооперативу, в т.ч.:
5.2. Займодавцев юридических лиц
5.2.а. Средняя сумма займа
6. Количество активных договоров привлечения средств от пайщиков
6.2. Договоров займа
6.2.а. Средняя сумма договора займа
11. Расходы на обслуживание привлеченных средств
11.1. Расходы на обслуживание средств привлеченных от пайщиков кооператива, в том числе:
11.1.б. Выплату процентов по займам, привлеченным от пайщиков - юридических лиц

7. В случае заполнения пунктов:

2. Обязательства по привлеченным средствам, в т.ч.:
2.2. По средствам, привлеченным от лиц, не являющихся пайщиками, в т.ч.:
2.2.1. По средствам, привлеченным от кооперативов второго уровня
2.2.2. По банковским кредитам
2.2.3. По займам, предоставленным юридическими лицами

 -должны быть заполнены соответствующие пункты:

11. Расходы на обслуживание привлеченных средств
11.1. Расходы на обслуживание средств привлеченных от пайщиков кооператива, в том числе:
11.2. Расходы на обслуживание средств привлеченных от лиц, не являющихся пайщиками, в том числе:
11.2.а. Выплату процентов по займам, предоставленным кооперативами второго уровня
11.2.б. Выплату процентов по банковским кредитам
11.2.в. Выплату процентов по займам, предоставленным юридическими лицами, не являющимися пайщиками кооператива

Данные пункты могут быть не заполнены в случае выплаты процентов реже, чем 1 раз в квартал.

8. В случае заполнения пунктов:

3. Дебиторская задолженность по займам, в том числе:
3.1. По займам, выданным пайщикам кооператива

обязательно заполняются п.

3.3. Максимальный объем дебиторской задолженности, приходящейся на одного пайщика  
3.3.а. На начало периода  
3.3.б. На конец периода  
7. Количество активных пайщиков-заемщиков
7.1. Средняя сумма займа
7.2. Средняя сумма дебиторской задолженности на одного пайщика
8. Количество активных договоров займа с пайщиками
8.1. Средняя сумма дебиторской задолженности по договору
9. Поступления, в т.ч.:
9.1. Поступления от оборота портфеля займов

9. В случае заполнения пунктов:

3. Дебиторская задолженность по займам, в том числе:
3.2. По займам, выданным кооперативам второго уровня

обязательно заполняются п.

9.

Поступления, в т.ч.:

9.2.

Поступления по займам, предоставленным кооперативам второго уровня

10.  Расчет стоимости активов:

16.1. Стоимость активов

Стоимость активов рассчитывается автоматически , а для проверки  д.б. равна:

  • цене баланса организации на конец отчетной даты;

11. пункт Сумма собственных средств

16.2. Сумма собственных средств (без учета паевого фонда) на конец периода

Расчетный показатель. Должен был заполнен обязательно.

Может быть рассчитан разными способами:

 По данным бухгалтерского баланса (при заполнении отчета за 4 квартал):

  • СССр = «Сумма баланса»  минус «Паи» минус «Обязательства по привлеченным средствам»;
  • СССр = Резервный и иные целевые фонды (остаток целевого финансирования), без резервов, созданных за счет паев + нераспределенная прибыль отч.года + прочая кредиторская задолженность (без обязательств по привлеченным (заемным) средствам) + Доходы буд.периодов + Оценочные обязательства + Прочие обязательства.

По данным оборотно сальдовой ведомости по состоянию на конец текущего квартала (при заполнении отчета  за 1, 2 и 3 квартал 2014г.)

    • Справочно рассчитывается Стоимость активов:

Стоимость активов = Стоимость ОС + Ден.средства + Задолженность по займам + Проч.дебет.зад-ть на конец отч.периода

    • Рассчитывается Сумма собственных средств:

СССр = Стоимость активов – Паи - Обязательства по привлеченным средствам;

12. Пункты с «…Аффилированными лицами» являются обязательными к заполнению. В случае отсутствия данных, необходимо предоставить письмо об отсутствии операций с аффилированными лицами.

2.1.1.д. Обязательства по личным сбережениям одного или группы пайщиков, являющихся аффилированными лицами на конец периода
2.1.2.д. Обязательства по займам одного или группы пайщиков, являющихся аффилированными лицами на конец периода
3.4. Максимальный* объем дебиторской задолженности, приходящейся на группу пайщиков, являющихся аффилированными лицами
3.4.а. На начало периода
3.4.б. На конец периода

в данном пункте отражается просто объем обязательств по группе аф.лиц

13.  Проверять соотношение показателей в п.3.3.а и 3.3.б «Максимальный объем дебиторской задолженности, приходящейся на одного пайщика» - он не может быть равен или меньше п.7.2 «Средняя сумма дебиторской задолженности на одного пайщика»

Все выше перечисленные пункты, касаемые:

  • Паевого фонда Кооператива;
  • Привлеченных средств (личных сбережений от пайщиков - физ.лиц);
  • Дебеторской задолженности (займы, выданные пайщикам кооператива)
  • Резервов (п.4 и п.13)

являются обязательными для заполнения и типичными для деятельности большинства кооперативов. В случае отсутствия в них данных, необходимо предоставить объяснения отсутствия данных.

Контакты

Полное наименование:
Некоммерческое партнерство «Объединение кредитных кооперативов «Содействие»
Сокращенное наименование:
НП «ОКК «Содействие»

Наш адрес:
214000 г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, дом 9, офис 301

Телефоны:
(4812) 68-35-38 
(4812) 38-52-92

E-mail: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа:
директор СРО «Содействие»
Овчиян Марат Ригоевич

НП «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» не является членом некоммерческих организаций. 

Сейчас в СРО

223 кредитных кооперативов

Присоединяйтесь