О плане восстановления платежеспособности

В связи с обязанностью формировать резервы на возможные потери по займам, многие из Вас столкнулись с финансовыми затруднениями, даже при разрешенной возможности формировать резерв в размере 5%, от расчетного. В конце текущего года резерв придется формировать уже в размере 30%, от расчетного и это может усугубить проблему.

Уважаемые коллеги, добрый день.

В связи с обязанностью формировать резервы на возможные потери по займам, установленной Указанием Банка России от 14.07.2014 г. № 3322-У, многие из Вас столкнулись с финансовыми затруднениями, даже при разрешенной возможности формировать резерв в размере 5%, от расчетного. В конце текущего года резерв придется формировать уже в размере 30%, от расчетного и это может усугубить проблему.

Что бы ни говорили о резервировании, оно обозначило масштабы проблемных долгов, а с ними и фактически потерянные кооперативом переданные ему личные сбережения пайщиков. И если, ст. 183.16 Закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» определяет балансовые убытки, которые могут возникнуть в связи с формированием резерва, как формальный признак банкротства, то такие же признаки банкротства, как неспособность кооператива своевременно вернуть личные сбережения, исполнить другие обязательства, грозят уже паникой, утратой репутации  и фактическим банкротством.      

Чтобы не доводить до этого и, если Вы уже столкнулись или предвидите возникновение трудностей в связи с последовательным ужесточением политики резервирования, давайте совместно приступим к разработке плана финансового оздоровления. П.2, ст. 189.2 Закона № 127-ФЗ разрешает СРО принимать и контролировать исполнение плана восстановления платежеспособности кредитных кооперативов, число членов которых не превышает 5000 пайщиков.

Мы готовы не ограничиваться контрольными функциями, но оказать Вам методическую поддержку в составлении плана восстановления платежеспособности, вплоть до совместной с Вами разработки такого плана. Чтобы преодолеть проблему надо определить и воздействовать на причинны ее возникновения. Поэтому нам с Вами следует вначале определить причины возникновения финансовых разрывов. Например, это могут быть копившиеся годами просрочки в погашении займов, которые привели к образованию проблемной задолженности, и, как следствие утрата продуктивной (доходной) части портфеля, непродуманная политика бюджетирования, когда расходы систематически превышали доходы. Причем не только операционные расходы, но и расходы на обслуживание обязательств по привлеченным сбережениям, которые многие кооперативы привлекают по завышенным ставкам.

Далее, определившись с источником проблем, следует наметить способы их нивелирования. Понятно, что надо компенсировать просроченную задолженность, но если она копилась годами, то погасить ее сразу не получится. Здесь нужен комплекс мер, включающий и оптимизацию операционных расходов, и повышение поступлений от оборота портфеля займов и  снижение расходов на обслуживание сбережений. С тем, чтобы сделать план восстановления платежеспособности возможно более реалистичным, мы должны получить исходную информацию от Вас и Ваше видение выходов из сложившейся ситуации. Опираясь на эти сведения мы, совместно с Вами определим комплекс мер, которые помогут последовательно выйти в режим безубыточности,  рассчитаем, какой эффект и в какой срок даст та или иная мера, определим конечные и промежуточные сроки реализации  и приступим к исполнению – Вы к осуществлению плана, а СРО к контролю за его исполнением. Как установлено п. 3, ст. 183.1, закона № 127-ФЗ, срок исполнения плана не может превышать шесть месяцев, но это в случае, если план разрабатывается при возникновении оснований для применения мер по предупреждению банкротства. Но если такой план инициирован в профилактических целях, мы можем ориентироваться и на более продолжительные сроки. 

Если на стадии  первичного анализа, разработки или осуществления плана выявится, что кооператив не располагает ресурсами для него осуществления, мы ограничимся инвентаризацией активов и обязательств и предложим приостановить деятельность или самоликвидироваться с передачей прав по дебиторской задолженности пайщикам – сберегателям. Говорю об этом сознательно, с тем, чтобы не создавать иллюзий, что план восстановления платежеспособности решит все проблемы. Это только один из возможных вариантов преодоления угрозы банкротства кооператива и связанных с этим потерь для всех пайщиков. 

Ждем информации от тех кооперативов, которых заинтересовала такая возможность. Прошу обратить внимание, что в предписаниях выносимых нами по результатам ежеквартального мониторинга Вашей отчетности, 20% долю проблемных долгов в объеме активов мы рассматриваем как «пороговую», при превышении которой возрастает риск утраты платежеспособности.                       

С уважением,
М. Овчиян