3.4. Перерасчет обязательств при досрочном погашении займа или его части

При полном или частичном досрочном погашении займа обязательства кредитного кооператива – пайщика пересчитываются следующим образом:

Проценты за пользование займом начисляются по установленной договором ставке до дня фактического возврата суммы займа полностью или в части;
Размер членского взноса пересчитывается по норме, установленной для периода кредитования, соответствующему фактическому сроку пользования займом. Перерасчет размера членского взноса производится по максимальному сроку, установленному для данного планируемого периода кредитования. В случае, если изначально заявленный и фактический срок пользования займом не выходят за рамки планируемого периода кредитования, по которому устанавливается норма оплаты членского взноса, размер членского взноса не пересчитывается. Нормы расчета членских взносов для различных планируемых периодов кредитования приведены в таблице 1.

Пример 7.

Кредитный кооператив – заемщик привлек заем суммой в 1 млн. руб. сроком на 9 месяцев. До получения займа он внес членский взнос в размере 27 тыс. руб., рассчитанный по норме 3 руб. в день на каждую привлеченную из фонда финансовой взаимопомощи тысячу руб. По условиям пользования займом кредитный кооператив – заемщик обязался ежемесячно оплачивать по 117 884 руб. Оплачивая такой платеж в течение 6 месяцев, кредитный кооператив – заемщик обратился в НО «КК «Содействие» с заявлением о получении согласия на досрочное погашение займа и перерасчет исполненных им обязательств. Таким образом, фактический период пользования займом составил 7 месяцев.

Всего за 6 месяцев кооператив-заемщик оплатил 117884*6=707 303 руб. В соответствии с 9 месячным графиком погашения 654 670 руб. из этой суммы приходится на погашение основного долга и 52 633 – на оплату процентов. Общая сумма процентов, которые кооператив-заемщик должен был бы заплатить по семимесячной шкале аннуитетных платежей, составила бы 48 573 руб. Таким образом, на дату досрочного погашения у кооператива-заемщика образовалась переплата по процентам в сумме 52633-48573=4060 руб. При зачете этой переплаты в счет погашения основного долга кооперативу заемщику следует, для полного досрочного погашения займа погасить остаток долга в сумме 1000000-654670-4060=341 270 руб.

В случае, если вместо метода аннуитетных платежей выбран метод погашения основного долга равными платежами с начислением процентов на остаток долга производится простой перерасчет процентов за фактический период пользования займом.

Пример 8

Ситуация, описанная в предыдущем примере, но с различными планируемыми периодами кредитования, по которым определяется норма оплаты членского взноса при получении займа и при пересчете обязательств по фактическому сроку пользования займом.

Заявив о привлечении займа сроком на 12 месяцев, кредитный кооператив – пайщик внес членский взнос по норме 2,17 руб. в мес. на каждую тысячу руб. привлеченных средств, соответствующей планируемому периоду кредитования от 7 до 12 мес. Сумма оплаченного им членского взноса составила 2.17*12*1000=26040 руб. Годовой заем погашается двенадцатью ежемесячными аннуитетными платежами по 89 975 руб. Через 6 месяцев кооператив заявил о своем желании досрочно погасить заем и попросил рассчитать сумму причитающегося платежа, для полного погашения обязательств по займу. Таким образом, фактический период пользования займом составил 7 месяцев.

Всего за 6 месяцев кооператив-заемщик оплатил 89975*6=539850 руб. На погашение основного долга из этой суммы приходится 482 115 руб. и на оплату процентов – 57 738 руб. Общая сумма процентов, которые кооператив-заемщик должен был бы заплатить по семимесячной шкале аннуитетных платежей, составила бы 48 573 руб. Таким образом, на дату досрочного погашения у кооператива-заемщика образовалась переплата по процентам в сумме 57738-48573=9 165 руб. При зачете этой переплаты в счет погашения основного долга кооперативу заемщику следует, для полного досрочного погашения займа погасить остаток долга в сумме 1000000-482 115-9 165=508 720 руб.

Фактический семимесячный срок пользования займом соответствует периоду кредитования от 7-9 месяцев, где норма членского взноса составляет 3 руб. в мес. на каждую тысячу рублей привлеченных средств. Размер членского взноса, пересчитывается по этой норме, умноженной на 9 мес. - максимальный срок данного планируемого периода кредитования 3*9*1000=27000 руб. До поучения займа кредитный кооператив – пайщик внес членский взнос в размере 26040 руб. Для досрочного погашения займа ему следует доплатить недостающую сумму членского взноса 27000-26040=960 руб.

Пример 9

Ситуации примеров 9 и 10 идентичны по исходным данным, описанным выше в примерах 7 и 8, но с условием оплаты членского взноса в рассрочку, совместно с ежемесячными платежами в погашение и обслуживание займа.

При условии внесения членского взноса в рассрочку, норма его расчета, установленная для планируемого периода кредитования от 7 до 9 месяцев, составляет 3,33 руб. в мес. на каждую тысячу руб. привлеченных средств. Привлекая заем суммой в 1 млн. руб. сроком на 9 месяцев, кредитный кооператив - заемщик, принял обязательство по ежемесячной оплате членских взносов в размере 3 333 руб. В первые 6 месяцев кооператив оплатил членский взнос в размере 3 333 руб.*6=19 998 руб. и шесть аннуитетных платежей по 117 884 руб. – 6*117884=707 303 руб., из которых 654 670 руб. из этой суммы приходится на погашение основного долга и 52 633 руб. – на оплату процентов.

Через 6 месяцев кредитный кооператив – заемщик обратился за согласием на досрочное погашение займа и попросил рассчитать сумму, необходимую для погашения обязательств. Таким образом, фактический срок пользования займом составил 7 месяцев. Общая сумма процентов, которые кооператив-заемщик должен был бы заплатить по семимесячной шкале аннуитетных платежей, составила бы 48 573 руб. На дату досрочного погашения у кооператива-заемщика образовалась переплата по процентам в сумме 52633-48573=4060 руб. При зачете этой переплаты в счет погашения основного долга кооперативу заемщику следует, для полного досрочного погашения займа погасить остаток долга в сумме 1000000-654670-4060=341 270 руб.

При получении займа членский взнос был оплачен по норме, соответствующей планируемому периоду кредитования от 7 до 9 мес. В связи с тем, что фактический семимесячный срок пользования займом лежит в пределах планируемого периода, размер членского взноса не пересчитывается. Общая сумма членского взноса, для оплаты которого пайщику была предоставлена девятимесячная рассрочка составляет 29 997 руб. Фактически было погашено 19 998 руб. Следовательно, для исполнения обязанности по оплате членского взноса, кредитному кооперативу – пайщику следует доплатить 29 997 – 19 998 = 9 999 руб. Всего для досрочного погашения обязательств кредитный кооператив должен погасить 351 269 руб., в т.ч. 341 270 руб. в счет погашения задолженности по займу и 9 999 руб. – по исполнению предоставленной рассрочки оплаты членского взноса.

Пример 10

Привлекая заем в сумме 1 млн. руб. сроком на 12 месяцев кредитный кооператив - пайщик выбрал вариант оплаты членского взноса в рассрочку. Для планируемого периода кредитования от 10 до 12 месяцев общая сумма членского взноса, рассчитанная по норме 2,58 руб. в мес. на каждую тыс. руб. привлеченных средств, составляет 2,58*1000*12=31 000 руб. Погашая эту сумму в рассрочку кредитный кооператив – пайщик должен оплачивать по 2583 руб. в месяц. Наряду с этим, в погашение и обслуживание займа он должен оплатить 12 ежемесячных платежей по 89 975 руб. Через 6 месяцев кооператив заявил о своем желании досрочно погасить заем и попросил рассчитать сумму причитающегося платежа, для полного погашения обязательств по займу. Фактический период пользования займом составил 7 месяцев.

Фактический семимесячный срок пользования займом соответствует периоду кредитования от 7-9 месяцев, где норма членского взноса составляет 3,33 руб. в мес. на каждую тысячу рублей привлеченных средств. Размер членского взноса, пересчитывается по этой норме, умноженной на 9 мес. - максимальный срок данного планируемого периода кредитования 3,33*9*1000=30 000 руб. За 6 месяцев пользования займом кредитный кооператив – пайщик оплатил в рассрочку 2583*6=15498 руб. Для погашения задолженности по членскому взносу, пересчитанному по норме, соответствующей фактическому периоду кредитования, ему следует доплатить 30000-15498=14502 руб. Всего для досрочного погашения обязательств кредитный кооператив должен погасить 523 222 руб., в т.ч. 508 720 руб. в счет погашения задолженности по займу и 14502руб. – по исполнению предоставленной рассрочки оплаты членского взноса.