Введение

Бизнес план организации финансовой взаимопомощи вновь создаваемым кредитным кооперативом второго уровня «Содействие» разработан с целью предварительного определения возможных параметров его развития и контроля достижения этих параметров в процессе реального функционирования кооператива.

Минимальные пороги величины паевого фонда кооператива на момент начала деятельности и в течение года после создания (государственной регистрации) кооператива заданы условием п.6, ст.33 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»:

• 10 миллионов рублей по истечении одного месяца с момента создания Кооператива.
• 50 миллионов рублей по истечении одного года с момента создания Кооператива.

До достижения минимального порога в 10 млн. руб.,  в первый год после создания Кооператива, он не может распоряжаться аккумулированными им средствами для осуществления предусмотренной уставом деятельности. Следовательно, период планирования начинается с даты, когда кооператив сформирует паевой фонд в размере 10 миллионов рублей и сможет приступить к организации финансовой взаимопомощи своих пайщиков, а также иным образом использовать свои денежные средства, соблюдая ограничения, установленные законодательством и уставом. 

Полагая, что основная деятельность кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи, бизнес план исходит из гипотезы максимально возможной степени утилизации средств кооператива в выдаваемые пайщикам займы. Возможности размещения средств на депозитных счетах в российских кредитных организациях, приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг, долей в уставном капитале или акций российских кредитных организаций не учитываются расчетами бизнес плана. Возможно, такие вложения приобретут актуальность впоследствии, когда кооператив активизирует привлечение средств своих пайщиков в форме займов и должен будет формировать резерв в размере 5% от суммы этих средств. Средства резерва отвлекаются из оборота фонда финансовой взаимопомощи и размещаются в подобные финансовые инструменты. Однако на период планирования все средства кооператива формируются из паевых взносов пайщиков.

Стратегия формирования фонда финансовой взаимопомощи за счет объединенных пайщиками паев в первый год после создания кооператива обоснована следующими соображениями:

• В соответствии с вышеприведенной нормой Закона, через год после создания кооператива его паевой фонд должен составить 50 миллионов рублей. При несоблюдении этого условия в конце первого года и в конце каждого последующего квартала, кооператив должен принять решение о самоликвидации, либо может быть ликвидирован по решению суда. Поэтому бизнес план следует стратегии приоритета формирования паевого фонда по отношению к стратегии привлечения средств от пайщиков и третьих лиц на основании договоров займа в течение первого года после его создания. Возможно, такая стратегия окажется оправданной и в последующие периоды, обеспечивая, с одной стороны, финансовую стабильность самого кооператива, располагающего достаточными собственными средствами, а с другой – привлекательной доходностью на паенакопления. Повышенная доля паевого фонда объективна для кооператива второго уровня в силу установленных законом лимитов. Даже если предположить, что после достижения необходимого размера паевого фонда в 50 млн. руб., кооператив приостановит его дальнейшее формирование и активизирует привлечение займов от пайщиков и третьих лиц, то при располагаемом паевой фонде объем привлеченных от пайщиков займов может составить 625 млн. руб. и еще 312 млн. руб. могут быть привлечены от третьих лиц, не являющихся пайщиками. Очевидно, что перспективы формирования, размещения и обслуживания фонда финансовой взаимопомощи в таких объемах весьма маловероятны.
• На первый год деятельности приходится период становления, когда, особенно в начале, операционные расходы превышают уровень поступлений от оборота фонда финансовой взаимопомощи. Поэтому было бы преждевременно включать в состав расходов обязательства, зафиксированные договорами займа. Гораздо более реалистично оценить в этот период возможности кооператива осуществлять деятельность, исполнять текущие расходы и распределять остаток очищенного дохода на паенакопления пайщиков. Это позволяет установить границы бюджетирования операционных расходов и установить ставку доходности, по средствам, привлекаемым в последующие периоды в форме займов.

• Вперёд >