1.5. Нормативы ликвидности

1.5.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н8)регулирует риск потери ликвидности в течение 1 дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств, причитающихся к погашения в течение 1 дня.  По общему правилу, норматив мгновенной ликвидности рассчитывается по следующей формуле:

Н8 = Ла/Ом * 100% , где

Ла - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы и (или) в случае необходимости реализованы  микрофинансовым институтом в целях незамедлительного получения денежных средств. Для Кооператива высоколиквидные активы – это остатки денежных средств в кассе, на счетах в банках, в том числе – размещаемые на депозитных счетах¹.

Ом – Востребуемые обязательства. По методологии расчета нормативов ликвидности банков² ликвидности к ним относятся средства, размещенные на условиях «до востребования», по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

В дополнение, в состав мгновенных обязательств Кооперативом вводятся удельные (в пересчете на день) операционные расходы, обязательства по выплате компенсации за пользование личными сбережениями, по обслуживанию привлеченных средств целевого финансирования и по выплате сбережений с истекшими сроками размещения и досрочно.

По аналогии, в состав высоколиквидных активов могли бы быть включены приходящиеся на день суммы поступлений в погашение займов. оплату процентов и членских взносов, сберегательных вкладов, но даже без включения текущих притоков, показатель  мгновенной ликвидности многократно превышает регламентируемый для банков 15% минимальный норматив.

5.2. Отношение высоколиквидных активов к объему обязательств со сроком исполнения в течение ближайших 30 дней (Н9).

Обществом международного развития «Дежарден» (Канада) рекомендуется поддерживать отношение высоколиквидных активов к объему обязательств со сроком погашения в течение 30 дней в интервале 20-30%. По методике расчета этот показатель занимает промежуточное положение между мгновенной и текущей ликвидностью. В течение года, этот показатель в Коопертаиве снизился  с 76% до 70%.

1.5.3. Норматив текущей ликвидности кооператива (Н10) ограничивает риск потери ликвидности в течение 30 дней и определяется как отношение суммы ликвидных активов кооператива к сумме обязательств кооператива по сбережениям, размещенным на условиях «до востребования» и со сроком погашения до 30 дней:

                   Н3 =(Лат-Р)/ Овт х 100% , где:

Лат – текущие ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены и (или) могут быть востребованы Кооперативом в течение ближайших 30 календарных дней, а активы, которые могут быть реализованы в течение 30 дней, взвешенные без учета резерва.

Овт – текущие обязательства, которые могут быть предъявлены к погашению пайщиками-вкладчиками или внешними кредиторами в течение 30 дней.

Р -  резерв покрытия убытков от просроченных и списанных займов.

По аналогии с мгновенной ликвидностью, в расчет норматива текущей ликвидности, наряду с финансовыми обязательствами кооператива включается среднемесячная сумма его операционных расходов и месячная норма обязательств по выплате компенсации за пользование личными сбережениями.

Обычно, сбережения, размещаемые в фонде финансовой взаимопомощи на определенный срок, не истребуются пайщиками досрочно. Но, повскольку кооператив применяет гибкие условия сберегательных программ, разрешающие полные или частичные выплаты и довнесение сбережений в пределах срока действия сберегательного договора, в расчет показателя текущей ликвидности также включаются средневзвешенные объемы вновь привлекаемых и досрочно погашаемых сбережений.

Во всех вариантах расчет норматив текущей ликвидности значительно превышает установленный для банков минимальный 50% уровень.

Норматив текущей ликвидности может рассчитываться на разные периоды в течение года – со сроком погашения до 1 мес., до 2 мес., до 3 мес. и т.д.

1.5.4. Норматив долгосрочной ликвидности кооператива (Н11) ограничивает риск потери ликвидности вследствие размещения средств в долгосрочные активы. Он определяется из отношения долгосрочной задолженности - задолженности кооперативу со сроком погашения свыше 365 дней к сумме собственных средств и обязательств кооператива с аналогичным сроком погашения.

                 Н4 = Крд/ (К + ОД) х 100%, где

Крд – займы, со сроком возврата свыше 365 дней;
К – капитал – сумма собственных средств кооператива (включая средства паевого, неделимых фондов и резервов);
ОД – обязательства кооператива по личным сбережениям пайщиков и прочим привлеченным средствам, срок погашения которых наступает более, чем через год;

Норматив долгосрочной ликвидности может рассчитываться раздельно на каждый год в периоде со сроком погашения свыше 1 года.

1.5.5. Норматив общей ликвидности (Н12), регулирует долю активов, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение ближайших 30 дней (ликвидных активов) в общей массе активов Кооператива и рассчитывается по формуле:

Н12= Лат/(А-Р), где:

Лат - текущие ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены и (или) могут быть востребованы Кооперативом в течение ближайших 30 календарных дней, а активы, которые могут быть реализованы в течение 30 дней, взвешенные без учета резерва.
А – всего активы;
Р -  резерв покрытия убытков от просроченных и списанных займов.

1.5.6. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н13) регулирует кредитный риск Кооператива в отношении  одного заемщика или группы связанных заемщиков. «Связанными» заемщиками в данном случае являются близкие родственники, либо участники группы солидарной ответственности по полученным займам.  Этот норматив определяется из отношения общей суммы обязательств по займу одного или группы взаимосвязанных заемщиков к сумме средств фонда финансовой взаимопомощи:

                   Н13 = Обз/П х 100% , где

Обз – общая сумма обязательств заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков;
П – сумма средств фонда финансовой взаимопомощи, взвешенный без учета резервов.

Уставом кооператива установлено 15% максимальное значение норматива Н13.

Аналогичный норматив для банков установлен в размере 25% от капитала банка. Расчет максимальной суммы займа на одного или группу связанных заемщиков по стандартам кооператива и по банковской методологии показывает, что фактические уровни кредитования, обусловленные финансовыми потребностями и платежными возможностями пайщиков, существенно ниже предельных нормативов.

1.5.7. Норматив максимального размеров крупных кредитных рисков (Н14) ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков по отношению к собственным средствам кооператива. В соответствии с банковскими стандартами, в категорию крупных кредитных рисков попадают займы, превышающие 5% от собственных средств Кооператива. Сумма таких займов, не должна превышать сумму собственных средств Кооператива более, чем в 8 раз.

Н14=СУММ(Кр)/ К <=800%, где:

СУММ (КР) – сумма непогашенной дебиторской задолженности по займам, каждый из которых превышает 5% от величины собственных средств Кооператива;
К – капитал – сумма собственных средств кооператива (включая средства паевого, неделимых фондов и резервов);

1.5.8. Совокупная величина риска по инсайдерам Кооператива (Н15) определяется из отношения не обеспеченной личными сбережениями задолженности по займам, предоставленный Кооперативом своим работникам и лицам, участвующим в органах кооператива  и способных влиять на принятие решений о выдаче займов, к сумме собственных средств кооператива. Этот норматив не должен превышать 3% от суммы собственных средств Кооператива.

• < Назад
• Вперёд >