2.2 Балансовый отчет

Код	Наименование статьи	Сумма	Описание
Активы
1а	Наличные денежные средства и обязательства банка	1’974’768	Наличные, в том числе небольшие денежные суммы, остатки на банковских счетах, включая депозиты, по которым не начисляются проценты
1б	Резервы в центральном банке	0	Наличность, зарезервированная в Центральном Банке
1в	Краткосрочные финансовые активы	4’069’843	Казначейские векселя и другие краткосрочные финансовые инструменты, включая депозиты, по которым начисляются проценты, со сроком погашения до 12 месяцев. Обычно используется в целях управления ликвидностью
1 г	Чистый портфель займов (Строка 1г1-1г2)	50’421’281	Гросс портфель займов минус резерв покрытия убытков от невозврата займов
1 г1	Гросс портфель займов	50’813’422	Сумма непогашенной дебиторской задолженности по займам, включая текущую, просроченную, реструктурированную задолженность, но не списанные займы. Сюда не входят проценты к получению и займы, выданные работникам
1 г2	Резерв покрытия убытков от невозврата займов	382’141	Часть гросс портфеля займов, истраченная (зарезервированная) для восполнения возможных потерь от невозврата просроченных займов. В этой статье указывается расходы на формирование резерва по просроченным займам нарастающим итогом с начала периода за минусом расходов на списание займов.
1д	Проценты к получению	0	Проценты, причитающиеся к получению по всем активным счетам баланса. Отражается организациями, применяющими метод учета «по начислению»
1е	Прочая дебиторская задолженность и другие активы	931’030	Дебиторская задолженность, векселя и прочие суммы, причитающиеся к получению. Сюда входят все причитающиеся к получению долги, в том числе задолженность по займам, выданным работникам, за исключением дебиторской задолженности по займам клиентам.
1ж	Долгосрочные финансовые активы	16’243’718	Долгосрочные инвестиции, которые не будут погашены в течение ближайших 12 месяцев (за исключением дебиторской задолженности по долгосрочным займам, учтенной в гросс и нетто портфеле)
1з	Нетто стоимость неликвидных активов (основных средств)	2’532’395	Покупная стоимость имущества, недвижимости и оборудования, уменьшенная на величину начисленной амортизации. Сюда же входят и нематериальные активы, как, например программное обеспечение, репутация, деловые связи.
1	Всего активы (сумма строк 1)	76’183’035	Сумма нетто активов
Обязательства
2а	Востребуемые депозиты (Строка 2а1+строка 2а2)	52’579’678	Сумма добровольных и обязательных сбережений
2а1	Добровольные сбережения	42’243’898	Возвратные депозиты, размещаемые гражданами и членами (в случае кооператива – пайщиками) добровольно, а не в качестве условия получения займов в настоящее время или в будущем
2а2	Обязательные сбережения	10’335’780	Сберегательные счета клиентов, формируемые в качестве обязательного условия получения займов в настоящее время или в будущем
2б	Срочные депозиты		Депозитные сертификаты или другие депозиты, размещенные на определенный срок
2в	Всего заимствований (Строка 2с1+строка 2с2)	1’850’000	Общая сумма коммерческих и льготных заимствований
2в1	Займы, привлеченные на льготных условиях		Кредиторская задолженность по займам, включая счета овердрафта, по которым институт выплачивает процентную ставку на уровне ниже рыночного
2в2	Займы, привлеченные на коммерческих (рыночных условиях)	1’850’000	Кредиторская задолженность по займам, включая счета овердрафта, по которым институт выплачивает процентную ставку на рыночном или выше рыночного уровне
2г	Проценты к оплате		Проценты, подлежащие к оплате по обязательствам. Учитывается институтами, применяющими метод учета «по начислению»
2д	Счета к оплате и прочие обязательства		Прочие обязательства, включая обязательства по уплате налогов, заработной платы, социальных сборов, нераспределенной прибыли, прочие обязательства, включая и те, которые не относятся к финансированию портфеля, как выплаты по ипотечным закладным
Капитал
3а	Оплаченный капитал	6’259’923	Капитал, оплаченный членами или пайщиками
3б	Пожертвованный капитал	5’634’386	Аккумулированная сумма грантов и пожертвований прошлых лет
3б1	За прошлые годы	1’835’805	Аккумулированные гранты прошлых лет
3б2	За текущий год – строка 16 из отчета о прибылях и убытках (о поступлениях и расходах)	3’798’581	Неизрасходованные средства грантов, полученных в текущем году
*Комментарий.* Принцип 3.4 предоставления финансовой отчетности CGAP рекомендует представлять список источников и сумм наличных благотворительных взносов, пожертвований за все предыдущие периоды. Эта информация позволяет оценить, насколько капитал МФИ обеспечен благотворительным финансированием и насколько оплачен взносами членов или нераспределенной прибылью. Такая информация позволяет выявить операционный дефицит, финансируемый за счет благотворительных средств, что не обязательно является негативным показателем эффективности. Например, Кооператив отражает в балансовом отчете не только средства грантов, полученные на финансирование портфеля и поддерживаемые в составе неделимых фондов, но и продукты капитализации грантов прошлых лет (компьютеры, оргтехника), не связанные непосредственно с программой микрофинансирования, но используемые для ее обслуживания в настоящем.
3в	Нераспределеная прибыль (доход)	1’366’219	Накопленная прибыль (доход) после налогообложения, без учета грантов
3в1	За прошлые годы	0	Накопленная прибыль (доход) после налогообложения, без учета грантов за прошлые периоды
3в2	За текущий год	1’366’219	Накопленная прибыль (доход) после налогообложения, без учета грантов за текущий год
3г	Поправки (Строка 3г1+строка 3г2+строка 3г3)	0	Поправки, уточняющие стоимость фондов, включая инфляционные
3г1	Инфляционная поправка	0	Сумма расходов, восстанавливающая инфляционное обесценение фондов (используется институтами, применяющими инфляционные методы учета)
3г2	Поправка на субсидированную стоимость фондов	0	Условные расходы, приводящие стоимость субсидированных фондов к реальной рыночной стоимости
3г3	Поправка на субсидии, полученные в натуральной форме		Финансовый эквивалент субсидий, полученных в натуральной форме
3	Всего капитал (сумма строк раздела 3)	21’753’357	Сумма данных учтенных на капитальных счетах
4	Всего обязательства и капитал (строка 2+строка 3)	76’183’035	Сумма обязательств и капитала

Главная

Библиотека

Микрофинансирование

Согласованные нормы микрофинансирования

Анализ рекомендаций CGAP

Сайт о Канаде http://canada-dream.info/

canada-dream.info