Библиотека
Анализ финансового состояния микрофинансовой организации
Разделы
Главная 
Библиотека Микрофинансирование Согласованные нормы микрофинансирования Анализ финансового состояния микрофинансовой организации
Библиотека Микрофинансирование Согласованные нормы микрофинансирования Анализ финансового состояния микрофинансовой организации5.3. Неделимые фонды
В разделе неделимых фондов раскрывается информация о не обремененном обязательстве капитале, не подлежащим распределению между пайщиками кооператива. Как правило, это средства грантов, целевого донорского финансирования, поступившего в рамках программ международной технической помощи, в отношении которых установлен строго целевой характер использования в соответствии с определенным донором целевым назначением. В составе неделимых фондов раскрывается также информация о капитализации грантов, полученных в прошлые годы (например, несамортизированная стоимость оборудования, приобретенного за счет средств грантов).
| Раздел 3. Паевой фонд и резервы | Код строки | На 31.12.03 | на 31.12.04 |
| 3.2. Резервы | |||
| Резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством, в т.ч.: | 330 | 1 992,37 | 2 567,65 |
| Резерв кооперативных выплат, индексирующих долю пайщиков в приращенном по итогам 2004 г. имуществе кооператива (п. 2 ст.6 Закона от 7.08.01 № 117-ФЗ, п. 15.5 Устава), в т.ч.: | 331 | 1 992,37 | 2 567,65 |
| Резерв кооперативных выплат по итогам 2004 года | 3311 | 1 976,97 | 2 551,43 |
| Условно начисленные кооперативные выплаты прошлых лет: | 3312 | 15,40 | 16,59 |
| Резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами, в т.ч.: | 340 | 2 767,02 | 3 037,31 |
| Резервный фонд "брошенных" паевых взносов (п.п.5.12, 5.13 Устава) | 341 | 18,75 | 92,10 |
| Резерв пополнения неделимых фондов, сформированных из и по условиям пользования средствами международной технической помощи в отчетном году (п. 40.6, 47.17 Устава Кооператива), в т.ч.: | 342 | 0,00 | 2 003,00 |
| Сметный резерв, направляемый на пополнение портфеля предпринимательских займов по условиям программы международной технической помощи (DAI) | 3421 | 0,00 | 738,20 |
| Сметный резерв операционных расходов, финансируемых за счет средств гранта фонда Форда № 1045-1275 | 3422 | 0,00 | 1 264,80 |
| Резерв пополнения ФФВ | 343 | 2 519,84 | 556,31 |
| Резерв условно начисленной компенсации за пользование личными сбережениями, размещенными на условиях "до востребования", в порядке исполнения квоты долевого участия (п. 19.4.5 Устава) и в пользу детей-сирот - воспитанников Кардымовской школы - интерната | 344 | 228,43 | 385,90 |
| Всего резервы | 350 | 4 759,39 | 5 604,96 |
Неделимые (или ограниченно делимые) фонды могут образовываться по условиям некоторых, развиваемых кооперативом программ финансовой взаимопомощи. Денежные средства и имущество, учтенное в составе таких фондов, не подлежит распределению между пайщиками (например, специальные фонды, сформированные для поддержки вновь развиваемых программ финансовой взаимопомощи, оборудование и недвижимость, обеспечивающее деятельность кооператива), либо подлежат распределению между пайщиками, усчаствующими в таких программах (например, квартиры, приобретенные в пользу пайщиков, участвующих в программах фонда взаимных вложений в жилье).
Раздел 3. Паевой фонд и резервы |
Код строки | На 31.12.03 | на 31.12.04 |
| 6. Неделимые фонды | |||
| Неделимые фонды, в т.ч.: | 360 | 3 308,44 | 5 866,20 |
| Средства международной технической помощи, полученные для осуществления текущих целевых программ, в том числе: | 361 | 740,94 | 2 615,00 |
| Средства, полученные по программе DAI | 362 | 742,50 | 2 616,20 |
| Средства фонда Евразия | 363 | -1,56 | -1,20 |
| 364 | 1 814,50 | 1 811,30 | |
| Капитализация средств грантов прошлых лет | 365 | 753,00 | 1 439,90 |
Комментарий. Описание средств, учтенных в составе неделимых фондов.
Балансовая стоимость неделимых фондов приросла за отчетный период на 76%. Прирост распределен между средствами международной технической помощи, полученных по программе Development Alternatives Inc., на пополнение предпринимательской части портфеля фонда финансовой взаимопомощи в сумме 1,87 млн. руб. и полученных в текущем года средств гранта фонда Форда, капитализированных в приобретение оборудования и зарезервированных в счет предстоящих расходов по бюджету проекта в общей сумме в 686,9 тыс. руб.
В составе неделимых фондов учитываются переданные в собственность кооперативу средства гранта фонда Форда в сумме 1,8 млн. руб. Они продолжают использоваться в соответствии с их целевым назначением – на выдачу микрозаймов женщинам-предпринимателям с низкими уровнями доходов. Балансовая стоимость этих средств снизилась в текущем году на 3,2 тыс. руб., за счет отнесенного на их счет списания бесперспективной задолженности 1999 года. По возмещении этой задолженности баланс учтенных в неделимых фондах средств гранта фонда Форда будет восстановлен в исходной сумме.
Главная Библиотека Микрофинансирование Согласованные нормы микрофинансирования Анализ финансового состояния микрофинансовой организации
Библиотека Микрофинансирование Согласованные нормы микрофинансирования Анализ финансового состояния микрофинансовой организацииvpuzike.ru