3.2. Смоленский областной и сеть муниципальных фондов поддержки малого предпринимательства в Смоленской области

Описание организации

Смоленский областной фонд поддержки малого предпринимательства является некоммерческой негосударственной организацией, учрежденной Администрацией Смоленской области  для осуществления программ и мероприятий по развитию предпринимательства в регионе. Фонд управляется попечительским Советом, куда наряду с представителями органов управления входят руководители неправительственных организаций инфраструктуры поддержки малого предпринимательства.

С конца 1999 года услуги микрофинансирования в Смоленской области осуществляются также  и  от лица Смоленского областного фонда поддержки малого предпринимательства, а с марта 2000 – в структуре вновь организованных муниципальных фондов поддержки малого предпринимательства в Рославльском и Починковском районах Смоленской области. В течение 2001 года предполагается открыть еще 4 муниципальных фонда поддержки предпринимательства с целью расширения географического охвата области услугами микрокредитования. (Организация муниципальных фондов поддержана грантом Фонда Сороса в размере 18,5 тыс. долл).

В настоящее время Фонд специализируется на:

• льготном кредитовании субъектов малого бизнеса, в том числе микрокредитовании предпринимательских инициатив, в общем объеме выручки (70%),
• разработке и осуществлении мероприятий областной программы поддержки малого предпринимательства, в том числе связанные с развитием «пилотных» технологий (инкубирование бизнесов, лизинг, микрофинансирование), в том числе их частичном финансировании (20%);
• комплексном консультационном обслуживании малых и средних предприятий по различным аспектам бизнеса, финансово-инвестиционной разработке предпринимательских инициатив, консультационном сопровождении предпринимательских проектов на всех стадиях их реализации.
• разработке и лоббированию предложений по совершенствованию правовых режимов предпринимательской деятельности.

Легитимность

Смоленский областной фонд поддержки малого предпринимательства  учрежден в статусе некоммерческой организации в соответствии с Законом Российской Федерации № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». В соответствии с выше обозначенным Законом государственные и муниципальные фонды поддержки предпринимательства имеют право без лицензии ЦБ выдавать кредиты субъектам малого предпринимательства.

Учетная политика

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций  «Фонда» ведется в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета и инструкцией по его применению. При этом применяется принцип раздельного учета:

• Финансовых поступлений, получаемых в форме целевого финансирования (грантов, бюджетного финансирования),
• Доходов от оказания платных финансовых услуг по пользованию займами – что является основным видом уставной деятельности и одним из видов не запрещенной законодательством предпринимательской деятельности;
• Расходов средств целевого финансирования в соответствии со сметами расходов;
• Операционных расходов на оказание платных услуг по пользованию займами, выполнению иных работ, относимых к текущей предпринимательской деятельности;
• Плата за пользование заемными средствами;
• Плата за аренду помещений.

 Льготный налоговый режим.

Региональный фонд поддержки предпринимательства  и муниципальные фонды пользуются льготами:

• В соответствии  с  федеральным  законом  "О  внесении  изменений    в    Закон    РФ   "О НДС"   N 36-ФЗ  в  РФ региональный фонд пользуется льготой по НДС:  проценты  по  краткосрочным займам, выдаваемым  фондами  поддержки  малого предпринимательства, образованными в соответствии с Законом Российской Федерации № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» субъектам малого предпринимательства.не облагаются НДС;
• В соответствии с Законом о  поддержке   малого предпринимательства в РФ N 88-ФЗ и принятого в развитии его областным Законом, региональный фонд и муниципальные фонды поддержки малого предпринимательства пользуются льготой по налогам от доходов, направляемых на реинвестирование их текущей деятельности. Однако обозначенная льгота не согласуется с налоговым законодательством и с введением 2 части налогового Кодекса может оказаться  не доказательна.

Операционная стратегия  

Операционная стратегия как областного, так и муниципальных фондов поддержки малого предпринимательства по выдаче микрозаймов полностью заимствована у потребительского кооператива «Содействие», успешно развивающего в области услуги микрофинансирования с 1996 года и соответствует базовым стандартам программ микрофинансирования, обеспечивает оперативность и доступность услуг для клиентов программы при минимальных уровнях потерь. Это достигается оптимальными соотношениями численности операционного и административного персонала, рациональным распределении обязанностей, ответственности, налаженной системой отчетности, методологическим обоснованием круга основных операций, политики принятия решений.
Благоприятные операционные показатели обеспечиваются регулярным повышением квалификации операционного персонала.

Активы фонда, техническое и программное обеспечение деятельности

Активы фонда, техническое и программное обеспечение деятельности. В собственности Фонда имеется здание, площадью 1224 кв.м., стоимостью 2 млн. рублей, переданное в уставный капитал областной администрацией.  Часть помещений используется под офис, оставшаяся сдается в аренду клиентам фонда.
Сотрудники фонда обеспечены персональными компьютерами, средствами множительной техники, телефонных и электронных коммуникаций.
В настоящее время работа сотрудников фонда полностью автоматизирована: бухгалтерский учет операций ведется на базе системы 1-С Бухгалтерия, анализ текущего финансового состояния и  мониторинга текущих займов ведется на базе оригинальной программы текущего мониторинга.
Учредителями при образовании муниципальных фондов выступили местные администрации и областной фонд поддержки малого предпринимательства. Одним из условий перед местными администрациями при учреждении фондов было - обеспечение в качестве вклада в уставный капитал помещений, достаточных для офиса. Сотрудники муниципальных фондов сконцентрированы исключительно на программе микрофинансирования. Финансовые ресурсы для обеспечения программы привлекаются из средств областного фонда поддержки малого предпринимательства по ставке 36% годовых. Несмотря на небольшой срок функционирования программы в районах области, с марта 2000 года, и достаточно дорогие финансовые средства, сотрудникам вновь образованных фондов удалось за счет собственных средств приобрести офисное и программное оборудование в лизинг, осуществлять текущие платежи и постоянно наращивать кредитный портфель займов. 
Для отслеживания изменений в действующем законодательстве фонды пользуются информационно-справочной системой «Гарант» и «Консультант-Плюс».

Обеспеченность финансовыми ресурсами

Кредитный портфель фонда сформирован из целевого финансирования, предоставленного областной администрацией, привлекаемого на осуществление программы микрофинансирования. По состоянию на 1.01.2001 общий объем заимствований составил   1 000 000 рублей. Финансирование привлечено на длительный срок, что позволяет планировать стабильное развитие программы на длительную перспективу и расширять географию микрофинансирования по региону. Кроме того, в рамках региональной программы государственной поддержки малого предпринимательства предусматривается ежегодное  выделение финансовых ресурсов областному фонду поддержки малого предпринимательства на выполнение мероприятий программы. Развитие микрофинансирования является одним из приоритетных направлений программы. Льготный налоговый режим  позволяет достаточно стабильно наращивать объем собственного капитала, направляемого на развитие микрофинансирования. В настоящее время кредитный портфель вновь образованных муниципальных фондов поддержки малого предпринимательства составляет на уровне 400 тысяч рублей каждый.

Партнерство.

Региональный Фонд поддержки малого предпринимательства тесно сотрудничает с кооперативом «Содействие», использует его наработанный потенциал по микрофинансированию, что позволяет минимизировать стартовые вложения в программу. Фонд постоянно привлекает средства доноров на выполнение программных мероприятий, сопряженных с его основной деятельностью - выдачей займов. Привлекаемые средства доноров позволяют повышать образовательный уровень клиентов программы по ведению бизнеса.

Показатели деятельности

Методология кредитования. Областной и муниципальные фонды поддержки предпринимательства используют единую методологию, заимствованную у кооператива «Содействие». Выдаются как индивидуальные микрозаймы, так и групповые- солидарной ответственности.
Займы выдаются по средней ставке 9% в месяц с еженедельным графиком погашения платежей сроком до трех месяцев. Кредитной политикой фонда предусмотрена выдача займов сроком до трех месяцев. Проценты начисляются на остаток задолженности в соответствии с согласованным с клиентом графиком платежей. Предусматривается возможность досрочного погашения займов с пересчетом определенной договором суммы платежей.
В основном займы выдаются на торгово-закупочную деятельность. Все займы обеспечены залогом личного имущества (средствами бытовой техники, оборудованием, транспорта, нежилой недвижимостью). Займы выдаются исключительно официально зарегистрированным предпринимателям без образования юридического лица и юридическим лицам, имеющим право осуществления предпринимательской деятельности в заявленных сферах.
Процедура выдачи займов включает обследование бизнеса заемщика, сопоставление циклов его оборота с планируемым графиком исполнения обязательств, оценкой залога, после чего менеджер по займам готовит мотивированное заключение и выносит его на рассмотрение кредитного комитета. Решение о выдаче займа принимается кредитным комитетом, в районах-это директор и бухгалтер. Контроль за исполнением обязательств по займу осуществляется менеджером по займам.
Основная масса заемщиков (до 75%) представлена женщинами. Средняя сумма займа  в 2000 году сложилась в сумме 14 500 рублей при среднем сроке 2 месяца.
Финансовые показатели деятельности.   За период с 1.01.2000 по 1.01.2001 года было  выдано 577 микрозайма на общую сумму  5,74 миллиона рублей. Количество активных клиентов в декабре составило 120 человек, а сумма непогашенной задолженности (портфель у клиентов) – 1,57 миллиона рублей, при показателе риска портфеля 1,5%. Прирост новых клиентов в месяц составляет около 10%, то есть потенциал программы не исчерпан и требует все большего охвата и распространения по территории области.

Коэффициент окупаемости затрат (операционной самоокупаемости), постоянно нарастает и составил в октябре 2000 года 91,1%. Совокупный показатель доходности портфеля сложился в уровне 3,98%, при себестоимости каждого выданного займа 67 руб. 02 копейки, а каждой выданной единицы – 11 копеек. Приведенные показатели свидетельствуют о достаточной степени устойчивости осуществляемой программы и достигнутом уровне самоокупаемости затрат.

Социальные показатели программы. По своему характеру, услуги микрофинансирования обращены к потребностям предпринимателей с низкими уровнями дохода, что полностью подтверждается структурой клиентов. Из общего количества  клиентов 75% - женщины. Такая пропорция сохраняется в течение всего периода осуществления программы. Другие представители социально-уязвленных групп, пользующиеся услугами микрофинансирования, представлены переселенцами, клиентами в районах, сельхозпроизводителями.

Резюме

Сильные стороны.

• Наличие основных средств, позволяющих в случае необходимости использовать как обеспечение сделки, наличие собственного офиса;
• Возможность кредитования без лицензии ЦБ;
• Наличие существенных льгот, позволяющих капитализировать финансовые ресурсы организации;
• Доступ к дешевым финансовым ресурсам, привлекаемых на длительный срок;
• Наличие высококвалифицированной команды специалистов, постоянное повышение квалификации персонала
• Наличие программного обеспечения, обеспечивающего постоянный мониторинг программы;
• Возможность расширения географии программы, обеспечивающей постоянный приток клиентов;
• Детально разработанная методология кредитования, отбора и оценки клиентских заявок, обеспечивающая рациональные операционные показатели и снижающая издержки от невозврата займов;
• Тесное взаимодействие с местными администрациями

Слабые стороны

• Ограничения в самостоятельной работе руководства фонда из-за влияния областной администрации через попечительский Совет;
• Зависимость привлечения бюджетных средств от исполнения  областного и муниципального бюджетов;

• < Назад