2.1 Кредитный потребительский кооператив «Возможность-Доверие» (Арзамас, Нижегородская область)

Описание организации

Кредитный потребительский кооператив «Возможность-Доверие» является первым в России (и поэтому наиболее развитым) микрофинансовым институтом, специализирующимся на предоставлении микрозаймов для предпринимательских целей. Учрежденный в 1995 году в рамках программы, осуществляемой в России “Opportunity International”, в настоящее время он является полностью автономной организацией, самостоятельно функционирующей на рынке финансовых услуг Нижегородской области.

Головной офис кооператива «Возможность-Доверие» расположен в г. Арзамас Нижегородской области (население 130 тысяч человек). Кооператив имеет региональные представительства и филиалы в городах Дзержинск (350 тыс. человек), Нижний Новгород (1500 тысяч человек),  районных центрах Выкса (60 тысяч человек), Лукоянов (50 тысяч человек), Лысково (70 тысяч человек), Кстово,  Нарашин, Кулебяки. Разветвленная сеть региональных представительств и филиалов обеспечивает достаточно широкие уровни охвата экономически активного населения области услугами микрофинансирования. Показательно, что программа начиналась в провинциальном городе и сейчас основная масса микрокредитов выдается в  районных центрах области, где объективно более высок спрос на такого рода услуги и сильны социальные, межличностные, соседские связи. В свою очередь, это стратегическое преимущество программы, позволяющее формировать группы солидарной ответственности.

Окружение   

Нижегородская область является пионерным регионом экономического реформирования, пользующегося активной поддержкой местных властей. Однако, по личным наблюдениям, реформа здесь коснулась преимущественно базовых отраслей хозяйства, организаций инфраструктуры, в том числе банковской. При этом уровень развития малого и микро предпринимательства заметно уступает другим регионам России. Это субъективные оценки, базирующиеся на сравнительно низкой насыщенности сети предприятий розничной торговли и сферы обслуживания, скудости товарного ассортимента. Косвенным подтверждением этого вывода служат формальные подходы, характеризующие государственную политику поддержки малого предпринимательства в регионе.

На этом фоне программа микрокредитования, непосредственно обращенная к потребностям субъектов малого предпринимательства и реально обеспечивающая их финансовые нужды, сопровождаемая комплексом образовательных и консультационных услуг, способствующих достижению успеха деловых начинаний имеет вполне очевидные преимущества. Это также подтверждается тем, что из всего комплекса программ в поддержку предпринимательства  начатых под эгидой Opportunity International в Нижегородской области, именно микрокредитование подтвердило свою жизнеспособность, значительный потенциал развития, экономическую и социальную значимость. Детально проработанная методология, осмысленная политика управления и операционная стратегия обеспечивают конкурентоспособность услуг кооператива «Возможность – Доверие» не только по отношению к аналогичной программе, намечаемой к осуществлению Новгородским областным фондом поддержки малого предпринимательства, но и позволяют выдерживать конкуренцию со стороны Банка Развития Бизнеса, осуществляющего услуги микрофинансирования по программе Европейского Банка Реконструкции и Развития и других коммерческих банков.

Легитимность.

Кооператив «Возможность Доверие» является некоммерческой организацией, созданной в форме потребительского кооператива в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. На потребительские кооперативы не распространяются нормы Закона «О некоммерческих организациях», в частности, условие нераспределения прибыли между пайщиками. Выдача займов пайщикам и контрагентам кредитного кооператива относится к разрешенной законодательством коммерческой деятельности некоммерческого по своему статусу потребительского кооператива. Режим налогообложения доходов от предпринимательской деятельности кооператива идентичен налогообложению коммерческих организаций. Федеральное и местное законодательство не предусматривает специальных льгот по налогообложению кредитных потребительских кооперативов. В настоящее время кооператив насчитывает около 3000 пайщиков. В целях сохранения управляемости, оперативности принятия решений прием новых пайщиков сейчас ограничен, а клиентская база формируется как из числа ранее принятых пайщиков, так и сторонних заемщиков.

Учетная политика

кредитного потребительского кооператива «Возможность – Доверие» осуществляется головной организацией в Арзамасе. Для целей бухгалтерского учета используется операционная система «1-С», унифицированная с параметрами внутреннего учета показателей по операциям микрофинансирования. Существенное упрощение учетных операций обеспечивается принятым в филиале безналичным режимом финансовых операций через филиальную сеть локальных банков. Принятый в кооперативе раздельный учет коммерческих расходов и операционных затрат, покрываемых за счет средств грантов, привлекаемых по целевым программам,  позволяет оптимизировать текущие платежи по налогу на прибыль. В Нижегородской области введен налог с продаж по ставке 5%. Кооператив уплачивает налог с продаж с получаемой выручки в соответствии с нормативом регионального закона.

Операционная стратегия

Операционная стратегиякооператива «Возможность – Доверие» соответствует базовым стандартам, разработанным и апробированным предшествующей практикой   “Opportunity International”, собственным опытом и развиваемыми подходами.
Применяемая операционная стратегия сохраняет преимущества микрофинансирования, выраженные в оперативности и доступности услуг для клиентов программы при минимальных уровнях потерь и текущих операционных расходов. Это достигается оптимальными соотношениями численности операционного и административного персонала (10 кредитных менеджеров при общем числе сотрудников 20 человек), рациональным распределением обязанностей, ответственности, налаженной системой отчетности, методологическим обоснованием круга основных операций, политики принятия решений.
Благоприятные операционные показатели обеспечиваются регулярным повышением квалификации операционного персонала, процедурой конкурсного заполнения вакансий, рациональными уровнями зарплаты и привязкой доходов персонала к текущим показателям деятельности, что усиливает мотивацию работников в достижении стабильных результатов деятельности кооператива.

Техническое и программное обеспечение деятельности

Сотрудники кооператива «Возможность – Доверие» обеспечены персональными компьютерами, средствами множительной техники, телефонных и электронных коммуникаций, транспорта. Для целей статистического учета операций, подготовки аналитической информации и материалов текущей отчетности фондом применяется оригинальная система программного обеспечения, отвечающая особенностям учета и осуществляемых операций и анализа текущих состояний программы. В настоящее время проводятся работы по унификации программного обеспечения с программой бухгалтерского учета «1-С», что позволит соотнести требования официального и операционного учета. 

Сотрудники кооператива сконцентрированы исключительно на программе микрофинансирования. Юридическая квалификация управленческого персонала позволяет решать правовые вопросы (в том числе представительствовать в суде) без привлечения услуг сторонних юристов или специализированных фирм. Сотрудники кооператива ведут активную работу по разработке и продвижению нормативно-правовых актов, оформляющих правовую базу микрофинансирования. Для отслеживания изменений в действующем законодательстве Кооператив пользуется информационно-справочной системой «Консультант плюс».

Обеспеченность финансовыми ресурсами

Кредитный портфель кредитного потребительского кооператива «Возможность – Доверие» сформирован за счет собственных средств в сумме 11 миллионов рублей и коммерческого кредита банка в размере 2 миллионов рублей, привлеченного на 6 месяцев (с возможностью дальнейшей пролонгации) под 36 % годовых. Кредитный портфель постоянно пополняется за счет реинвестирования текущих доходов.
Кооператив проводит самостоятельную политику фандрайзинга, привлекая гранты и кредиты на пополнение финансового оборота.   

Показатели деятельности

Методология кредитования.Кооператив выдает как индивидуальные, так и групповые займы по методике солидарной ответственности. В группах превалируют женщины-клиенты (79%), хотя и в общей        массе индивидуальных заемщиков доля женщин также велика (60%). Средствами обеспечения займов служат солидарные гарантии участников группы, залоги и поручительства третьих лиц, обладающих постоянным доходом.
Заслуживает внимания дифференцированная схема расценок за рассмотрение документов для новых клиентов, привязанная к сумме испрашиваемого займа:

• При займе до 10 тысяч рублей – 150 рублей;
• При займе от 10 до 20 тысяч рублей – 300 рублей;
• При займе от 20 до 20 тысяч рублей – 400 рублей;
• При займе свыше 30 тысяч рублей – 500 рублей.

Максимальная сумма первого займа ограничена 50 тысячами рублей.
Применяемая схема стимулирует к снижению суммы первого займа и, таким образом, способствует диверсификации рисков портфеля, привлечению большего количества клиентов.
Срок рассмотрения заявок, проведения аналитических расчетов и оформления заключения по выдаче первого займа не превышает двух дней, при этом кооператив, в отличие от банка, не выставляет требований по вмененным платежам и иным затратам, связанных с оформлением займа, что делает его услуги существенно более доступными для заемщика. Срок рассмотрения повторных заявок на получение займов измеряется часами.
Займы выдаются по дифференцированным ставкам: от 7,5% в месяц до 50% годовых в соответствии с принятой в кооперативе кредитной политикой. Назначаемая ставка займа зависит от кредитной истории заемщика, целевого назначения займа, сроков окупаемости и оборота заемных средств в различных секторах малого бизнеса. Таким образом, формируются стимулирующие механизмы, обеспечивающие, с одной стороны, дисциплину исполнения обязательств по займам, а с другой – развитие предпринимательских инициатив в продуктивных сферах.
Средняя сумма займа по региональным подразделениям кооператива составляла в долларовом эквиваленте $ 300-400, с распространением программы на Нижний Новгород, где уровень спроса составляет в среднем $ 1000, средняя сумма займов в целом по кооперативу составляет в настоящее время $ 700.
Менеджеры работают в соответствии с принятыми в кооперативе должностными инструкциями, порядком распределения обязанностей и ответственности и присвоенным им уровнем компетенции в принятии решений. Персонал кооператива набирается на конкурсной основе с обязательным испытательным сроком, в течение которого он приобретает необходимые навыки и квалификацию. В системе начисления зарплаты также используются развитые мотивационные модели, сочетающие базовую зарплату с системой бонусов, зависящей от финансовых и операционных показателей программы, рассчитываемых в целом и в удельном выражении на каждого менеджера. Таким образом, формируются прямые взаимосвязи между материальной заинтересованностью персонала и динамикой развития программы в целом. Средний уровень зарплаты менеджера составляет $ 250 при базовой ставке 1250 рублей ($ 44), что создает достаточно широкие карьерные возможности. При этом, следует отметить, что материальное стимулирование является одним из многих инструментов мотивации сотрудников, сочетающих также престижную и интересную работу, возможность повышения квалификации, высокий уровень технического оснащения и пр. Весь персонал имеет высшее образование, что помогает в быстром освоении специальной квалификации в процессе практической работы и в рамках регулярно проводимых трейнингов персонала.  

Финансовые показатели деятельности.   В настоящее время кооператив «Возможность Доверие» имеет 800 активных клиентов, причем темп прироста численности клиентов составляет 300 человек в год. Кредиты выдаются в среднем на срок до 4 месяцев, поэтому кредитный фонд оборачивается 3 раза в течение года. Количество клиентов на одного сотрудника составляет 40 человек,  на одного кредитного менеджера – 100-140 человек, а объем дебиторской задолженности – от 1 до 2 миллионов рублей.
Средняя выручка по операциям микрофинансирования составляет 600 тысяч рублей в месяц, что вполне достаточно для покрытия текущих операционных издержек, исполнения бюджетных обязательств и обязательств по привлеченным средствам и регулярного пополнения кредитного портфеля. Таким образом, операции кооператива полностью окупаемы и рентабельны. При этом масса налогов в выручке составляет около 30% (без начислений на заработную плату сотрудников), а уровень административных издержек – порядка 20-25%.
Уровень возвратности составляет в настоящее время 96,13% (с учетом текущих просрочек в погашении), что вполне укладывается в допустимые показатели риска.  

Резюме

Сильные стороны.

• Наличие достаточного объема собственных финансовых ресурсов, позволяющих осуществлять программу на условиях полной операционной и финансовой окупаемости затрат;
• Опыт привлечения коммерческих кредитов банков на пополнение кредитного фонда;
• Детально отработанная политика и процедуры микрокредитования, постоянно апробируемые на практике;
• Наличие разветвленной региональной сети, обеспечивающей охват клиентов из провинциальных районов;
• Наличие собственных активов, обеспечивающих возможность привлечения банковских кредитов и иных источников финансирования;
• Наличие высококвалифицированной команды специалистов, возможность обучения и постоянного повышения квалификации персонала;
• Ориентированность на потребности целевой группы клиентов, представленной малыми и микропредпринимателями с низкими уровнями доходов;
• Конкурентоспособность;
• Гибкая кредитная политика, рациональное распределение обязанностей и ответственности, налаженная система отбора и оценки клиентских заявок оптимальная структура персонала, обеспечивающая рациональные операционные показатели и снижающая издержки от невозврата займов;
• Согласованная с нормами действующего законодательства система бухгалтерского учета по операциям микрофинансирования;
• Наличие системы программного обеспечения, позволяющего осуществлять текущий мониторинг и планирование состояний программы;
• Наличие рекламной стратегии;
• Наличие сети партнерских организаций «Возможность для всех» обеспечивающих завершенный комплекс услуг по поддержке бизнеса;
• Опыт в разработке и продвижении правовых обоснований и нормативных актов, регламентирующих микрофинансовую деятельность в России;

Слабые стороны¹

• Неиспользование возможности привлечения средств пайщиков в сберегательные фонды кооператива в целях пополнения кредитного портфеля и оптимизации налоговых режимов.
• Отсутствие взаимодействия с местными властями и опыта формирования законодательных актов по вопросам микрофинансирования на местном уровне. 

• < Назад
• Вперёд >