Матрица нормативно-правовых актов, регламентирующих микрофинансирование в России

Изученные в настоящем разделе основные группы правовых факторов, относящихся к проблемам микрофинансирования, сведены в матрицу, дающую представление об уровне нормативно-правового обеспечения микрофинансовой деятельности, действенности применяемых регламентов, направлениях дальнейшей детализации и совершенствования правового пространства.

Характер правовой нормы

	Разрешительный
	Запретительный
	Косвенный

Сфера правового регулирования	Правоустанавливающий документ	Внутренние регламенты МФИ	Характер норматива
Условия учреждения
Размер уставного капитала	Закон № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»	Оговорить в уставе размер учредительного капитала, порядок оплаты и изъятия (если разрешено) учредительных взносов	Не устанавливается
	Положение о порядке регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утверждено Указом Президента РФ от 8 июля 1994 года № 1482 «Об упорядочении государственной регистрации на территории Российской Федерации предприятий и предпринимателей».		100-кратный минимальный размер оплаты труда
	Закон «О банках и банковской деятельности»		Неадекватен условиям учреждения МФИ
Организационно-правовые формы	Закон № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»,	Устав, учредительный договор	Фонды, Некоммерческие партнерства, автономные некоммерческие организации,
	Закон № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации»,		государственные и муниципальные фонды поддержки малого предпринимательства, общества взаимного кредитования,
	Закон от 08.09.1995 г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», статья 4, п.2		сельскохозяйственные кооперативы,
	Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 116		Потребительские кооперативы (Кредитные союзы, Кредитные кооперативы, общества взаимного кредитования)
Стандарты надежности и нормы контроля
Текущие нормы резервирования	Положение по бухгалтерскому учету № 8/98 «Условные факты хозяйственной деятельности».	Устав, учетная политика организации	Обязательный для организации бухучета
Нормы предупреждения потерь от невозврата займов	Не регламентируются	Операционные процедуры	Рекомендательный по опыту иностранных и российских МФИ
Требования к обеспечению займа	Не регламентируются	Операционные процедуры	Рекомендательный по опыту иностранных и российских МФИ
Пределы концентрации рисков	Не регламентируются	Операционные процедуры	Рекомендательный по опыту иностранных и российских МФИ
Нормируемая доля собственных активов (коэффициент адекватности капитала)	Гражданский кодекс Российской Федерации, статьи 74, 90, 99, 102	Стандарты текущего операционного учета	Не ниже величины установленного законодательством минимального уставного капитала
Операционные правила
Правила определения процентных ставок	Закон № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации»,	Политика микрофинансового института	Льготный режим, выраженный в упрощенном и оперативном доступе к финансовым ресурсам
Требования к составу документации, оформляющей отношения займа	Гражданский кодекс	Операционные правила	Обязательный с точки зрения судебных процедур
Порядок распределения полномочий и ответственности персонала	Структура органов управления, определенная соответствующими законами	Устав, штатное расписание, должностные инструкции, приказы и распоряжения по распределению уровней компетенции	Рекомендательный по опыту иностранных и российских МФИ
Финансовое законодательство
Обоснование прав микрофинансовых институтов на выдачу займов	Закон №7-ФЗ от 12 января 1996 года «О некоммерческих организациях», Глава IV, статья 24, п.2.	Оговорить в уставе выдачу займов как основной вид деятельности. Возможно уточнение параметров адресных групп клиентов и целевой характер микрофинансирования (на предпринимательские цели)	косвенный
	Письмо Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 10 августа 1994 года № С1-7/ОП-555		Запретительный, не действует в связи с принятием ГК
	Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 807		разрешительный
	Письмо Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Смоленской области от 25 марта 1998 г. № 23-1/07-12		Разрешительный, в случае выдачи займов за счет собственных средств
	Закон № 36-ФЗ от 2 января 2000 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость», статья 5, п.1, подпункт «е»		Разрешительный по отношению к фондам поддержки малого предпринимательства
	Налоговый Кодекс Российской Федерации, часть II, Раздел VIII, глава 21, статья 149, п.3, подпункт 15.		Разрешительный по отношению к небанковским организациям
	Закон № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации»,		Разрешительный по отношению к Государственным и муниципальным фондам поддержки малого предпринимательства, обществам взаимного кредитования
	Закон от 08.09.1995 г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», статья 4, п.2		Разрешительный по отношению к Сельскохозяйственным кооперативам. Может быть косвенно применен к обоснованию легитимности кредитных потребительских кооперативов
Финансовые ресурсы институтов микрофинансирования
Членские и целевые взносы	Закон №7-ФЗ от 12 января 1996 «О некоммерческих организациях», статья 26.	Оговорить в уставе размер, периодичность и порядок внесения членских, регистрационных и иных целевых взносов	Разрешительная в соответствии с хозяйственным и налоговым законодательством
Гранты иностранных правительственных и частных благотворительных организаций	Закон №95-ФЗ от 4 мая 1999 года «О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетный фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации», статья 1.	Оговорить порядок использования и условие нераспределения средств иностранных доноров	Необходимость регистрации и получения сертификата в комиссии по иностранной технической помощи. Запрет на продажу средств иностранной помощи
Сбережения	Закон №7-ФЗ от 12 января 1996 «О некоммерческих организациях», статья 2,п.1, статья 8 п.3.	Невозможность распределения дохода	Запретительная
	Указ Президента Российской Федерации от 11 июня 1994 года, № 1233 «О защите прав инвесторов», п.2.	Оговорить непубличный характер деятельности	Косвенная
	Гражданский кодекс Российской Федерации п.5, статьи 116	Оговорить в уставе порядок привлечения, учета и выплаты дохода на сбережения	Для потребительских кооперативов
	Закон № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации», статья 12, п.1		Для обществ взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства
Защита заемщиков	Не регламентируется	Политика им правила процедуры	Рекомендательный по опыту иностранных и российских МФИ

Как видно из матрицы и приведенного выше обзора, большинство официальных нормативно-правовых актов не соотносятся впрямую с особенностями микрофинансирования, а могут быть косвенно использованы для обоснования тех или иных аспектов этой деятельности. Отсутствие целостной нормативно-правовой системы порождает опасности двоякого толкования отдельных положений законов в определении как общей легитимности микрофинансовых институтов, так и справедливости обоснований отдельных прикладных компонентов микрофинансирования.

Тем не мене, существующая система микрофинансовых институтов в России действует вполне легально, открыто и не сталкивается с существенными ограничениями со стороны надзорных органов. Поэтому полезно рассмотреть в деталях опыт и стандарты деятельности ключевых российских микрофинансовых институтов.

Главная

Библиотека

Микрофинансирование

Библиотека микрофинансирования

Нормативно-правовая база микрофинансирования

самсунг r540

hullu.ru