2.5. Обзор регионального законодательства

Волгоградская область

Законодательная база микрофинансирования в Волгоградской области определена областными законами «О кредитных потребительских кооперативах», «О сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах» и рядом нормативных актов, принятых в развитие этих законов¹.

Этими законами определяется правовое положение кредитных потребительских кооперативов как некоммерческих организаций, создаваемых для целей взаимного кредитования и сбережений, устанавливаются их организационные стандарты, структура и иерархия органов управления, условия регистрации и ликвидации, порядок формирования имущества и осуществления деятельности.  Законами специально оговаривается, что на кредитные потребительские кооперативы не распространяется законодательство «О банках и банковской деятельности»².  Таким образом, заполняется пробел в федеральном законодательстве, детализирующий правовой статус кредитных потребительских кооперативов.

Однако законодательство Волгоградской области идет значительно дальше квалификации организационно-правовых стандартов кредитных потребительских кооперативов, но и вводит специальные требования, характерные для микрофинансовых институтов. В частности, ими установлен порядок лицензирования и осуществления надзора за деятельностью кредитных потребительских кооперативов,  с делегированием этих функций комитета экономики области. Очевидно, для сохранения оптимальных условий управляемости введены предельные показатели численности пайщиков – от 20 до 4000 человек³. Примечательно закрепленное в законе условие соотношения собственных и привлеченных средств 60 к 40%⁴, не встречающееся в отечественной правовой практике, но весьма часто встречающееся в западных нормативах, как условие адекватности собственного капитала.

Также к нетрадиционным сферам регулирования следует отнести  разрешенные сферы рисков для кредитных потребительских кооперативов, практически исключающие иные возможности размещения резервов и временно свободных средств кроме размещения в депозитах банков, государственных и муниципальных ценных бумагах. Примечательно, что областными законами определен 20% уровень обязательного резервирования, в то время, как Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации», например, норма  резервов установлена в размере 10% от величины паевого фонда. Здесь просматривается ассоциация с нормами резервирования банковских активов, а также стремление обеспечить некоторые гарантии размещения эмитируемых областными и муниципальными властями ценных бумаг.

Законами четко зафиксировано условие распространение финансовых услуг исключительно между пайщиками кооператива, при этом услуги включают как предоставление займов, так и организацию сбережений. Сбережения оформляются как займы пайщика кооперативу, причем законом не установлено каких-либо ограничений по видам сбережений (срочные, до востребования). Единственный фактор, предупреждающий досрочное изъятие сбережений, определен периодом полного начисления доходности по итогам финансового года.

Источниками формирования имущества кредитных потребительских кооперативов признаются членские, целевые, паевые взносы, доходы от предоставления займов Примечательно, что законам предусмотрено возможность начисления и оплаты членских взносов пропорционально сумме займа, что, как будет показано далее в разделе III, позволяет существенно снизить налоговые нагрузки.

Несмотря на то, что кредитные потребительские кооперативы в соответствии с законодательством Волгоградской области, ориентированы преимущественно на потребительское кредитование и рассматриваются как инструмент социальной защиты населения, они в равной степени могут быть задействованы и для кредитования предпринимательских потребностей пайщиков.

По степени структурированности,  детализации специальных параметров, законы Волгоградской области стоят на порядок выше проектов законов о кредитных кооперативах, обществах взаимного кредитования федерального уровня и во многом ассоциируются с западными правовыми стандартами. Однако заключениями правового управления  Волгоградской области эти законы объявлены противоречащими действующему законодательству. Основаниями для такого вывода послужила формальная квалификация термина «кредит», присутствующего в названии кооперативов, в качестве исключительной прерогативы банков и последующая экспертиза этих законов в сопоставлении с законом «О банках и банковской деятельности». Как было показано выше, оценка легитимности микрофинансирования с таких позиций весьма спорна и закономерно приводит к негативным результатам. Тем не менее, то обстоятельство, что законодательство о кредитных кооперативах в Волгоградской области реально действует, может служить прецедентным примером для других регионов России.

• < Назад
• Вперёд >