2.3. Операционные правила

Операционные правила в самом общем виде регламентируются законодательством в части определения иерархической структуры управления, распределения уровней компетенции и ответственности, порядку принятия решений, создания филиалов, исполнения отчетных обязательств. В некоторых аспектах законодательством регламентируются также стандарты оформления договорной документации, порядок представления судебных исков и т.д. Детальный свод правил, непосредственно устанавливающих процедуру микрофинансирования, устанавливается внутренним регламентом микрофинансового института. К ним относятся:

• Правила выдачи займов и определения процентных ставок;
• Требования к составу документации, оформляющей отношения займа;
• Порядок распределения полномочий, ответственности и отчетности персонала;
• Иные операционные правила и ограничения, как то: нормативы загрузки кредитного офицера, продолжительность рабочего времени, система оплаты труда и пр.

Правила определения процентных ставок. Если микрофинансовый институт действует в привязке к Закону № 88-ФЗ в форме государственного или муниципального фонда поддержки малого предпринимательства, общества взаимного финансирования, либо иного агента, включенного в состав соисполнителей государственной программы поддержки малого предпринимательства, он должен формально следовать условию льготного предоставления займов субъектам малого предпринимательства¹. Многие государственные и муниципальные фонды поддержки малого предпринимательства, буквально следующие этому требованию, предоставляют субсидированные займы по ставке, исчисляемой в долях от действующей ставки Центрального Банка Российской Федерации. При этом утрачиваются собственные репродуктивные возможности микрофинансирования, ограничиваются объемы и темпы прироста клиентской базы, снижается степень диверсифицированности портфеля, как следствие, повышается общий уровень рисков.

Показательно, что правилами по предоставлению кредитов Агентством содействия малому бизнесу США (Small business administration) процентные ставки даже по долгосрочным займам устанавливаются не по уровню ставки рефинансирования а с некоторым превышением наименьшей ставки коммерческого кредита². При этом в качестве льготы рассматривается не ставка, а доступность займа.

Такие подходы к квалификации льготного характера микрозаймов в равной степени справедливы и для России, так как основная масса клиентов программ микрофинансирования не может пользоваться услугами банков и превалирующее значение для них приобретает оперативный и регулярный доступ к ресурсам программ микрофинансирования. Поэтому большинство микрофинансовых институтов устанавливают процентную ставку на уровне, существенно более высоком, чем ставка рефинансирования и ставки коммерческого кредитования, а постоянное расширение их клиентской базы свидетельствует о приемлемости этих ставок для большинства заемщиков.

Наиболее простым способом определения ставки по микрозаймам служит привязка ее к ставкам ростовщиков, ломбардов, неофициальным ставкам по займам в теневом секторе. Конъюнктурные преимущества микрофинансового института определяются в данном случае выбором приемлемого для клиента графика платежей, доверительными, партнерскими отношениями, комплексу консультационных и сопутствующих услуг, способствующем развитию бизнеса клиента.

Некоторые микрофинансовые институты (Фонд Фора, кооператив «Возможность-Доверие», кооператив «Содействие») применяют пониженные процентные ставки или устанавливают лимиты превышения процентных ставок в привязке к стандартным циклам оборота и нормам рентабельности в различных секторах предпринимательской деятельности, либо применяют практику последовательного снижения ставки по займам для заемщиков, подтвердивших свою кредитную историю.

Опыт номинирования  обязательств по займам в валютном эквиваленте с применением пониженных процентных ставок (Новгородский филиал фонда Фора, Калужский фонд «Микрозайм») показал свою неэффективность, в связи с дополнительными обязательствами по налогообложению курсовых разниц, отставанием официальных курсов конвертации от фактической инфляционной динамики и закономерными опасениями клиентов в признании валютных обязательств.

В последнее время, в регионах, где ощутимо конкурентное давление банков в микрофинансовом секторе (Новгородская, Нижегородская области, некоторые регионы Смоленской области), отмечается некоторое снижение процентных ставок, применяемых микрофинансовыми институтами, при сохранении их более высоких, чем банковские, значений.

Возможна также расчетная методика установления процентных ставок, но так или иначе она должна быть достаточно адаптивной. Излишняя жесткость правил определения процентных ставок может обернуться долговременными операционными сложностями для микрофинансовых институтов. Это связано с тем, что во многих случаях гибкость операционной политики обеспечивает текущую жизнеспособность микрофинансового института, но в то же время создает возможность злоупотреблений на стадиях, когда необходима ее детализация и ужесточение.

Аналогично, требования к составу документации, оформляющей отношения займа, должны, с одной стороны, отвечать действующим стандартам и учитывать перспективу судебного разрешения споров, а с другой – минимизировать затраты времени и средств заемщика. Например, необходимость нотариального оформления залогов установлена российским законодательством только для сделок с объектами недвижимости, поэтому следует ограничить требования нотариального оформления сделок только такими сделками, разъясняя заемщику необходимость несения им дополнительных расходов. Так же следует оценить действенность страхования сделок, сопоставляя стоимость страховых услуг, сложность и длительность процедуры возмещения убытков при наступлении страхового случая с действенностью иных форм обеспечения займов.

Порядок распределения полномочий, ответственности и отчетности персонала устанавливается из соображений рациональной загрузки, минимизации операционных расходов, обеспечения задач текущего управления и стратегического планирования. В дополнение к общим нормативам трудового законодательства он оформляется должностными инструкциями и системой внутренних нормативов и показателей, как то: продуктивность кредитного офицера, нормы затрат времени на нового клиента, нормы затрат времени на портфельного клиента, себестоимость займа, себестоимость денежной единицы, соотношения продуктивного и административного персонала. Для начинающих микрофинансовых институтов, обладающих ограниченными ресурсами для покрытия операционных затрат, целесообразно совмещение административных и операционных функций, помогающее оптимизировать текущие расходы. Порядок распределения обязанностей имеет также значение для построения рациональных моделей налогообложения микрофинансовых институтов, деятельность которых финансируется комбинированно – за счет средств доноров и доходов от текущих операций. Эти ситуации мы подробнее рассмотрим ниже.

• < Назад
• Вперёд >