10. Программа проверки внутреннего контроля

10.1. Программа проверки внутреннего контроля предусматривает проведение на систематической основе (не реже одного раза в квартал) проверок осуществления внутреннего контроля как в целом по Кооперативу, так и по отдельным кооперативным участкам.

10.2. Проверки соблюдения режима внутреннего контроля осуществляются ответственным лицом с привлечением иных сотрудников Кооператива по его усмотрению. Проверка может осуществляться как камерально – посредством изучения документов по совершенным или заявляемым к осуществлению операциям финансовой взаимопомощи, так и в форме непосредственного участия ответственного лица и привлеченных им сотрудников в заседании комитета по займам, в ходе которого могут выявляться признаки необычных сделок, заявляемых пайщиками в рамках участия в финансовой взаимопомощи.

10.3. Наряду с анализом операций финансовой взаимопомощи, в ходе проверок выявляется степень владения сотрудниками Правилами внутреннего контроля, понимание их требований и порядка осуществления устанавливаемых ими процедур. При выявлении несоответствий в квалификационном уровне сотрудников с ними проводится дополнительный инструктаж в соответствии с п.9.5.

10.4. По результатам проведенных проверок директору Кооператива представляется письменный отчет с указанием выявленных нарушений и рекомендуемым мерам по их устранению. На основании полученного отчета Директор издает приказ об устранении выявленных нарушений и, при необходимости, применении санкций к допустившим эти нарушения сотрудникам. В приказе устанавливаются сроки устранения вывяленных нарушений и лицо, осуществляющее контроль исполнения приказа.

10.5. Отчеты о проведенных проверках соблюдения внутреннего контроля в Кооперативе и издаваемые по их результатам распорядительные документы хранятся в Кооперативе в режиме, установленном программой хранения документов.

• < Назад
• Вперёд >